ძირითადი განსხვავება – Coverdell ESA vs 529
განათლების ხარჯები ბავშვისთვის მნიშვნელოვანი ხარჯია და ბევრი მშობელი იწყებს დაზოგვას, როდესაც მათი შვილები ძალიან მცირე ასაკში არიან, რათა უზრუნველყონ კარგი განათლების მიღება. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) და 529 გეგმა არის ორი ფართოდ გამოყენებული ვარიანტი შეერთებულ შტატებში ზემოაღნიშნული მიზნებისთვის შესანახად. Coverdell ESA-სა და 529-ს შორის მთავარი განსხვავებაა ის, რომ Coverdell ESA არის საგადასახადო უპირატესი საგანმანათლებლო დაზოგვის გეგმა მომავალი დაწყებითი და საშუალო საგანმანათლებლო ხარჯების დასაფარად, ხოლო 529 ასევე არის განათლების დაზოგვის მსგავსი გეგმა, რომელიც ეხმარება თანხების გამოყოფას მომავალი კოლეჯის ხარჯებისთვის.
რა არის Coverdell ESA?
Coverdell ESA არის საგადასახადო შეღავათიანი საგანმანათლებლო დაზოგვის გეგმა, რომელსაც შეუძლია მიმართოს მშობელს/მეურვეს ბენეფიციარის (ალბათ შვილის ან შვილიშვილის) სახელით, რათა დაფაროს მომავალი დაწყებითი და საშუალო განათლების ხარჯები. ინფორმაცია Coverdell ESA-სთვის საკვალიფიკაციო საგანმანათლებლო ხარჯებთან დაკავშირებით შეგიძლიათ იხილოთ შიდა შემოსავლების კოდექსის 530-ე ნაწილში. საკვალიფიკაციო საგანმანათლებლო ხარჯებისთვის განხორციელებული თანხები გადასახადით გადაიდო და თანხები ასევე გაიზარდოს გადასახადისგან.
სპონსორს არ შეუძლია თანხების შეტანა Coverdell ESA-ში მას შემდეგ, რაც ბენეფიციარი მიაღწევს 18 წლის ასაკს და არც Coverdell ESA შეიძლება გაიხსნას 18 წელზე უფროსი ასაკის ბენეფიციარისთვის. Coverdell ESA-ში თანხები უნდა გაირიცხოს კვალიფიციური განათლების ხარჯებზე იმ დროისთვის, როდესაც ბენეფიციარი გახდება 30 წლის ან სანაცვლოდ გადაეცემა ოჯახის სხვა წევრს 30 წლამდე. კიდევ ერთი ელემენტი, რომელიც აშკარად ეწინააღმდეგება Coverdell ESA-ს 529 გეგმისგან არის ის, რომ შეზღუდული წლიური შენატანების ლიმიტები, სადაც ლიმიტი არ უნდა აღემატებოდეს 2000 აშშ დოლარს თითო ბენეფიციარზე 18 წლამდე.
სურათი 01: Coverdell ESA ზოგავს სახსრებს მომავალი დაწყებითი და საშუალო განათლების ხარჯებისთვის
ფონდები Coverdell ESA-ში შეიძლება დაუშვას საინვესტიციო ვარიანტების სპექტრი, მათ შორის აქციები, ობლიგაციები და ერთობლივი ფონდები. თუ თანხები ამოღებულია არასაგანმანათლებლო მიზნებისთვის, 10%-იანი გადასახადი ერიცხება ჯარიმას.
რა არის 529 გეგმა?
529 ასევე არის საგადასახადო შეღავათიანი საგანმანათლებლო დაზოგვის გეგმა, რომელსაც შეუძლია მიმართოს მშობელს/მეურვეს ბენეფიციარის სახელით, რათა გამოყოს თანხები მომავალი კოლეჯის ხარჯებისთვის. 529 გეგმა ოფიციალურად დასახელებულია, როგორც კვალიფიციური სწავლის გეგმა და დაფინანსებულია სახელმწიფოების ან საგანმანათლებლო დაწესებულებების მიერ და ავტორიზებულია შიდა შემოსავლების კოდექსის 529-ე მუხლით. 529 გეგმის უმეტესობა გვთავაზობს სიცოცხლის შემოწირულობის ლიმიტებს მინიმუმ 300,000 აშშ დოლარი.წინასწარ გადახდილი სწავლის გეგმა და კოლეჯის დანაზოგის გეგმა 529 გეგმის ორი ძირითადი ტიპია.
წინასწარი სწავლის გეგმა
წინასწარ გადახდილი სწავლის გეგმაში, მშობლებს/მეურვეებს შეუძლიათ წინასწარ გადაიხადონ ბავშვის მომავალი სწავლა და საფასური დღევანდელი ტარიფებით
კოლეჯის შემნახველი გეგმა
ეს საშუალებას აძლევს მშობლებს/მეურვეებს, შეიტანონ ანგარიშზე, რომელიც შეიქმნა ბავშვის უმაღლესი განათლების გადასახდელად ნებისმიერ უფლებამოსილ საგანმანათლებლო დაწესებულებაში
სურათი 02: 529 გეგმა დაზოგავს სახსრებს მომავალი კოლეჯის ხარჯებისთვის
განსხვავებით Coverdell ESA-სგან, 529 გეგმას არ აქვს ასაკობრივი ზღვარი, რომლითაც უნდა მოხდეს თანხების გაცემა. რაც შეეხება ინვესტიციებს, 529 გეგმას არ აქვს ფართო არჩევანი, როგორც Coverdell ESA-ში.
529 გეგმის გატანა არ ექვემდებარება საშემოსავლო გადასახადს.თუმცა, თუ თანხები ამოღებულია არასაგანმანათლებლო მიზნებისთვის, ჯარიმის სახით ერიცხება გადასახადი 10%. საკომისიოს მიხედვით, წლიური ტექნიკური საფასური და აქტივების მართვის საკომისიო დარიცხულია 529 გეგმიდან, სადაც ასევე მითითებულია საწყისი ინვესტიცია.
რა მსგავსებაა Coverdell ESA-სა და 529-ს შორის?
- როგორც Coverdell ESA-სთვის, ასევე 529-ისთვის შეტანილი თანხები არ არის გადასახადებისგან.
- 10%-იანი ჯარიმა ვადამდელი გატანისთვის გამოიყენება როგორც Coverdell ESA-სთვის, ასევე 529-ისთვის.
რა განსხვავებაა Coverdell ESA-სა და 529-ს შორის?
Coverdell ESA vs 529 |
|
| Coverdell ESA არის საგადასახადო შეღავათიანი საგანმანათლებლო დაზოგვის გეგმა, რომელსაც შეუძლია მიმართოს მშობელს/მეურვეს ბენეფიციარის სახელით, რათა დაფაროს მომავალი დაწყებითი და საშუალო განათლების ხარჯები. | 529 არის საგადასახადო შეღავათიანი საგანმანათლებლო დაზოგვის გეგმა, რომელსაც შეუძლია მიმართოს მშობელს/მეურვეს ბენეფიციარის სახელით, გამოყოს თანხები მომავალი კოლეჯის ხარჯებისთვის. |
| წვლილის ლიმიტი | |
| წლიური შენატანების ლიმიტი Coverdell ESA-სთვის არის $2,000 თითო ბენეფიციარზე 18 წლამდე. | უვადო წვლილის ლიმიტი მინიმუმ 300,000$ ხელმისაწვდომია 529 გეგმის უმეტესობაში. |
| ინვესტიციის ვარიანტები | |
| Coverdell ESA-ში სახსრების ინვესტირება ნებადართულია ინვესტიციის მრავალფეროვან ვარიანტში, მათ შორის აქციებში, ობლიგაციებსა და ერთობლივ ფონდებში. | 529 გეგმებს აქვს შეზღუდული რაოდენობის საინვესტიციო ვარიანტები. |
რეზიუმე – Coverdell ESA vs 529
სხვაობა Coverdell ESA-სა და 529-ს შორის ძირითადად დამოკიდებულია განათლების ხარჯების ტიპზე, რომელსაც თითოეული გეგმა დაფარავს. მიუხედავად იმისა, რომ Coverdell ESA აგროვებს სახსრებს მომავალი დაწყებითი და საშუალო განათლების ხარჯებისთვის, 529 სპეციალურად აგროვებს სახსრებს კოლეჯის განათლებისთვის.რიგი სხვა განსხვავებები, როგორიცაა შენატანების ლიმიტი და საინვესტიციო ვარიანტები, ასევე შეიძლება მოიძებნოს ორ გეგმას შორის. გარდა ამისა, ორივეს ეკისრება ჯარიმები კვალიფიციური საგანმანათლებლო ხარჯებისთვის თანხის ამოღებისთვის.
ჩამოტვირთეთ Coverdell ESA-ს PDF ვერსია 529-ის წინააღმდეგ
შეგიძლიათ ჩამოტვირთოთ ამ სტატიის PDF ვერსია და გამოიყენოთ იგი ოფლაინ მიზნებისთვის ციტირების შენიშვნების მიხედვით. გთხოვთ ჩამოტვირთოთ PDF ვერსია აქ სხვაობა Coverdell ESA-სა და 529-ს შორის.
