ძირითადი განსხვავება – UTMA vs 529
მშობლების უმეტესობა იწყებს დაზოგვას, როდესაც მათი შვილები ძალიან მცირე ასაკში არიან, რათა უზრუნველყონ მათთვის წარმატებული მომავალი. სხვა ხარჯებთან ერთად, კოლეჯის სწავლის საფასური ყველაზე მნიშვნელოვანია. UTMA (არასრულწლოვანთათვის ერთიანი გადარიცხვების აქტი) და 529 გეგმა არის ორი ვარიანტი შეერთებულ შტატებში, რომ შეინახოთ ზემოთ აღნიშნული მიზნებისთვის. UTMA-სა და 529-ს შორის მთავარი განსხვავება ისაა, რომ UTMA არის მეურვის ანგარიში, რომელიც იხსნება და მართავს ზრდასრული ადამიანი (სავარაუდოდ, მშობელი ან მეურვე) არასრულწლოვნის სახელით, ხოლო 529 გეგმა არის საგადასახადო შეღავათიანი საგანმანათლებლო დაზოგვის გეგმა, რომელსაც გთავაზობთ სახელმწიფო ან საგანმანათლებლო დაწესებულება, რომელიც შექმნილია იმისთვის, რომ დაეხმაროს ოჯახებს, გამოყოს სახსრები მომავალი კოლეჯის ხარჯებისთვის.
რა არის UTMA?
UTMA (არასრულწლოვანთათვის ერთიანი გადარიცხვის აქტი) არის მეურვის ანგარიში (დასაცავი ანგარიში), რომელიც იხსნება და მართავს ზრდასრული (სავარაუდოდ, მშობელი ან მეურვე) არასრულწლოვნის სახელით. UTMA შეიძლება გაიხსნას ბანკში ან სხვა ფინანსურ დაწესებულებაში. ფინანსური აქტივები, როგორიცაა აქციები, ობლიგაციები და დეპოზიტების სერტიფიკატი, შეიძლება ინახებოდეს UTMA ანგარიშზე და ეს ანგარიში ასევე შეიძლება გამოყენებულ იქნას არასრულწლოვანთათვის ერთჯერადი თანხის, უძრავი ქონების ან სხვა მემკვიდრეობის გადასაცემად. ყველა აქტივის კანონიერი საკუთრება ეკუთვნის ბენეფიციარს, ანუ არასრულწლოვანს. ფული და აქტივები, როგორც წესი, გადაეცემა ბენეფიციარის კონტროლს 18-დან 21 წლამდე ასაკში, სახელმწიფოდან გამომდინარე, რაც მათ აძლევს უფლებას გამოიყენონ სახსრები მათი შეხედულებისამებრ. სახსრები და აქტივები UTMA-ში შეუქცევადია და მეურვეს არ შეუძლია ანგარიშზე შეტანილი თანხის ამოღება.
მინიმალური საწყისი ინვესტიცია და ტექნიკური საფასური ეკისრება UTMA-ს. ტექნიკური საკომისიო არ გამოიყენება, თუ ანგარიშზე ინახება მინიმალური ყოველდღიური ბალანსი $300 საკომისიო თითოეული ამონაწერის ციკლისთვის.529-ისგან განსხვავებით, დისკრეტული სარგებელის მიღება შეუძლებელია UTMA-ში საგანმანათლებლო მიზნებისთვის სახსრების გამოყენებით, რადგან თანხები ექვემდებარება საშემოსავლო გადასახადს, მიუხედავად იმისა, თუ რისთვის გამოიყენება. UTMA-ში ხელმისაწვდომი გადასახადის დაზოგვა არის მშობლის/მეურვისთვის, რადგან საშემოსავლო გადასახადები შეიძლება შემცირდეს ბავშვისთვის სახსრების ან აქტივების გადაცემით.
რა არის 529?
529 გეგმა არის საგადასახადო შეღავათიანი საგანმანათლებლო დაზოგვის გეგმა, რომელსაც გთავაზობთ სახელმწიფო ან საგანმანათლებლო დაწესებულება, რომელიც შექმნილია ოჯახების დასახმარებლად, გამოყოს თანხები მომავალი კოლეჯის ხარჯებისთვის. 529 გეგმა ოფიციალურად დასახელებულია, როგორც კვალიფიციური სწავლის გეგმა და დაფინანსებულია სახელმწიფოების ან საგანმანათლებლო დაწესებულებების მიერ და ავტორიზებულია შიდა შემოსავლების კოდექსის 529-ე მუხლით. უმეტეს გეგმებში, 529-ში ჩადებული თანხები შეიძლება გამოყენებულ იქნას კოლეჯის დაფინანსებისთვის ქვეყნის მასშტაბით. 529 გეგმაში შეტანილი თანხები, სავარაუდოდ, გამოყენებული იქნება საგანმანათლებლო ხარჯებისთვის, განსხვავებით UTMA-სგან, სადაც ბავშვებს შეუძლიათ გამოიყენონ თანხები ნებისმიერი მიზნისთვის, რაც სურთ, როგორც კი ანგარიშის კონტროლს მოიპოვებენ.529 გეგმის ორი ტიპი ხელმისაწვდომია შემდეგნაირად.
წინასწარი სწავლის გეგმა
წინასწარ გადახდილი სწავლის გეგმაში, მშობლებს/მეურვეებს შეუძლიათ წინასწარ გადაიხადონ ბავშვის მომავალი სწავლა და საფასური დღევანდელი ტარიფებით.
კოლეჯის შემნახველი გეგმა
ეს საშუალებას აძლევს მშობლებს/მეურვეებს, შეიტანონ წვლილი ბავშვის უმაღლესი განათლების გადასახდელად შექმნილ ანგარიშში ნებისმიერ უფლებამოსილ საგანმანათლებლო დაწესებულებაში.
529 გეგმიდან თანხის გატანა არ ექვემდებარება საშემოსავლო გადასახადს. თუმცა, თუ თანხები ამოღებულია არასაგანმანათლებლო მიზნებისთვის, ჯარიმის სახით ერიცხება გადასახადი 10%. საკომისიოს მიხედვით, წლიური ტექნიკური საფასური და აქტივების მართვის საკომისიო დარიცხულია 529 გეგმისთვის და ასევე მითითებულია საწყისი ინვესტიცია.
რა მსგავსებაა UTMA-სა და 529-ს შორის?
ფინანსები როგორც UTMA-ში, ასევე 529-ში სარგებლობენ საშემოსავლო გადასახადის უპირატესობებით
რა განსხვავებაა UTMA-სა და 529-ს შორის?
UTMA vs 529 |
|
| UTMA არის მეურვის ანგარიში, რომელსაც ხსნის და მართავს ზრდასრული (სავარაუდოდ მშობელი ან მეურვე) არასრულწლოვნის სახელით. | 529 გეგმა არის საგადასახადო შეღავათიანი საგანმანათლებლო დაზოგვის გეგმა, რომელსაც გთავაზობთ სახელმწიფო ან საგანმანათლებლო დაწესებულება, რომელიც შექმნილია იმისთვის, რომ დაეხმაროს ოჯახებს გამოყოს თანხები მომავალი კოლეჯის ხარჯებისთვის. |
|
ფონდის მფლობელობა | |
| UTMA-ით, სახსრები ბავშვის აქტივად ითვლება. | 529 გეგმით, სახსრები ითვლება მშობლის აქტივად. |
| პენალტი | |
| არ არის დაწესებული ჯარიმა UTMA-დან თანხების გამოტანისთვის. | დაჯარიმდება 10%-იანი ჯარიმა, თუ 529 გეგმაში თანხები ამოღებულია არასაგანმანათლებლო მიზნებისთვის. |
| მოვლის საფასური | |
| შენარჩუნების საფასური არ ვრცელდება, თუ ანგარიშზე ინახება მინიმალური დღიური ბალანსი $300. | მოვლის საფასური ირიცხება ყოველწლიურად. |
რეზიუმე – UTMA vs 529
სხვაობა UTMA-სა და 529-ს შორის ძირითადად დამოკიდებულია იმაზე, რომ UTMA-ში არსებული თანხები შეიძლება გამოყენებულ იქნას არასრულწლოვანთა ნებისმიერი სახის მომავალი ხარჯის შესასრულებლად, ხოლო 529 განკუთვნილია მომავალი კოლეჯის ხარჯებისთვის. განსხვავებები ასევე შეიძლება მოიძებნოს ჯარიმებისა და თითოეული გეგმისთვის გამოყენებული ტექნიკური საფასურის მხრივ. საინვესტიციო ვარიანტების უფრო მეტი რაოდენობა ხელმისაწვდომია UTMA-ებისთვის, რაც მას უკეთეს ინვესტიციად აქცევს 529 გეგმასთან შედარებით, რომლებსაც აქვთ შეზღუდული რაოდენობის საინვესტიციო არჩევანი ინვესტორის თვალსაზრისით.
ჩამოტვირთეთ UTMA-ის PDF ვერსია 529-ის წინააღმდეგ
შეგიძლიათ ჩამოტვირთოთ ამ სტატიის PDF ვერსია და გამოიყენოთ იგი ოფლაინ მიზნებისთვის ციტირების შენიშვნების მიხედვით. გთხოვთ გადმოწეროთ PDF ვერსია აქ სხვაობა UTMA-სა და 529-ს შორის.
