Roth IRA vs ტრადიციული IRA
საპენსიო დაგეგმვა მნიშვნელოვანი ნაწილია ყველა ადამიანის ცხოვრებაში. არ შეიძლება გეგმის დაწყება ერთ ღამეში არსებული გეგმების შესახებ ადეკვატური ცოდნის გარეშე. მაგრამ უპირველეს ყოვლისა, ადამიანს უნდა ჰქონდეს მოტივაცია გეგმის დასაწყებად. საპენსიო დაგეგმვის ინსტრუმენტებისა და მათი უპირატესობების შესახებ ცოდნა მნიშვნელოვანია, რათა გადაწყვიტოთ რამდენის დაზოგვა და ამის საუკეთესო გზები.
არსებობს 11 ტიპის საპენსიო გეგმა, მაგრამ ორი ყველაზე პოპულარული არის ტრადიციული IRA და Roth IRA.
ინდივიდუალური საპენსიო შეთანხმება, ან IRA, არის პირადი შემნახველი გეგმა აშშ-ს კანონმდებლობით, რომელიც საშუალებას აძლევს ადამიანს გამოყოს ფული პენსიაზე გასვლისას და შესთავაზოს საგადასახადო შეღავათები.
როდესაც გადავწყვიტეთ ინდივიდუალური საპენსიო შეთანხმების გახსნა, ან IRA, უნდა გადაწყვიტოთ მათთვის შესაფერისი IRA; უნდა გაიხსნას Roth IRA ან Traditional IRA ან ორივე, რადგან ეს დიდ ფინანსურ შედეგებს მოიცავს. აქ ჩვენ ვცდილობთ მივცეთ რამდენიმე მნიშვნელოვანი ფაქტი გადაწყვეტილების მიღებისთვის ორივე გეგმის შედარებისა და დიფერენცირების გზით.
ტრადიციული IRA
ორიგინალური IRA (ზოგჯერ მას ჩვეულებრივ ან ჩვეულებრივ IRA-ს უწოდებენ) მოიხსენიება როგორც "ტრადიციული IRA".
ტრადიციულ IRA-ში, ადამიანს შეუძლია გამოიქვითოს IRA-ში მათი ზოგიერთი ან მთელი შენატანი დასაბეგრი შემოსავლიდან და შეიძლება ასევე იყოს დაშვებული საგადასახადო კრედიტის ტოლი შენატანის პროცენტის ტოლი. თანხები IRA-ში, შემოსავლების ჩათვლით, ჩვეულებრივ არ იბეგრება განაწილებამდე.
თანხები, რომლებსაც ამოიღებთ თქვენი IRA-დან, სრულად ან ნაწილობრივ დაიბეგრება იმ წელს, როდესაც თქვენ მათ ამოიღებთ. თუ თქვენ გააკეთეთ მხოლოდ გამოქვითვადი შენატანი, ანუ თუ თქვენ უკვე გაქვთ საგადასახადო გამოქვითვა თქვენი IRA მონაწილის კონტრიბუციისთვის, მაშინ ამოღებები სრულად დაიბეგრება.
შეგიძლიათ შექმნათ ტრადიციული IRA ნებისმიერ დროს და შეიტანოთ წვლილი ტრადიციულ IRA-ში, თუ საგადასახადო წლის ბოლოს 70 1/2 წლამდე იყავით და თქვენ (ან თქვენი მეუღლე, თუ ერთობლივ დეკლარაციას წარადგენთ) მიიღო დასაბეგრი კომპენსაცია, როგორიცაა ხელფასები, ხელფასები, საკომისიოები, რჩევები, პრემიები ან წმინდა შემოსავალი თვითდასაქმებიდან. დასაბეგრი ალიმენტი (შეღავათები) და ინდივიდუალური მოვლის გადასახადები განიხილება როგორც კომპენსაცია IRA-ს მიზნებისთვის.
კომპენსაცია არ მოიცავს შემოსავალს და მოგებას ქონებიდან, როგორიცაა საიჯარო შემოსავალი, პროცენტი და დივიდენდის შემოსავალი ან პენსიის ან ანუიტეტის სახით მიღებული ნებისმიერი თანხა, ან გადავადებული კომპენსაციის სახით.
თუ თქვენ და თქვენს მეუღლეს გაქვთ კომპენსაცია და ხართ 70½ წლამდე ასაკის, თითოეულ თქვენგანს შეუძლია შექმნას IRA. თქვენ არ შეგიძლიათ ორივე მონაწილეობა მიიღოთ ერთსა და იმავე IRA-ში. თუ ერთობლივ დეკლარაციას წარადგენთ, მხოლოდ ერთ თქვენგანს უნდა ჰქონდეს კომპენსაცია.
შეგიძლიათ გქონდეთ ტრადიციული IRA, მაშინაც კი, თუ თქვენ დაფარული ხართ საპენსიო სხვა გეგმებით. თუმცა, თქვენ ვერ შეძლებთ თქვენი ყველა შენატანის ჩამოჭრას, თუ თქვენ ან თქვენს მეუღლეს ფარავს დამსაქმებლის საპენსიო გეგმა.
შეგიძლიათ შექმნათ IRA ბანკში/ფინანსურ ინსტიტუტში/საერთო ფონდში/სიცოცხლის დაზღვევის კომპანიაში ან თქვენი საფონდო ბროკერის მეშვეობით.
შემდეგი არის ტრადიციული IRA-ს ორი უპირატესობა:
- შეიძლება შეგეძლოთ გამოქვითოთ მასში თქვენი შენატანების ნაწილი ან ყველა, თქვენი ვითარებიდან გამომდინარე.
- ზოგადად, თანხები თქვენს IRA-ში, მათ შორის მოგება და მოგება, არ იბეგრება, სანამ არ განაწილდება.
Roth IRA
Roth IRA არის სპეციალური ტიპის ინდივიდუალური საპენსიო გეგმა აშშ-ს კანონმდებლობით, რომელიც ზოგადად არ იბეგრება გარკვეული პირობების დაკმაყოფილების შემთხვევაში. სახელი Roth IRA მიენიჭა მის მთავარ საკანონმდებლო სპონსორს, გარდაცვლილ სენატორს უილიამ როტს დელავერიდან.
Roth IRA განსხვავდება ტრადიციული IRA-სგან საგადასახადო შეღავათებით; ტრადიციული IRA-ში გამოქვითვადი შენატანისგან განსხვავებით, Roth IRA-ს შენატანი არასოდეს გამოიქვითება. უფრო მეტიც, Roth IRA გთავაზობთ გადასახადებისგან გათავისუფლებას პენსიაზე გასვლისას გეგმიდან გასვლისას.
ასევე, ყველა კვალიფიციური დისტრიბუცია თავისუფალია გადასახადებისგან, მაგრამ, როგორც ნებისმიერი სხვა საპენსიო გეგმის მსგავსად, Roth IRA-ს არაკვალიფიცირებული დისტრიბუცია შეიძლება დაექვემდებაროს ჯარიმას გაყვანის შემდეგ.
კვალიფიცირებული დისტრიბუცია არის თანხის გატანა, რომელიც მიიღება სულ მცირე ხუთი წლის შემდეგ, როდესაც დააარსებთ თქვენი პირველი Roth IRA და როდესაც თქვენი ასაკი 59,5 წელია, თუ ინვალიდი ხართ ან გამოიყენებთ ამ თანხებს პირველი სახლის ან გარდაცვლილის შესაძენად (ამ შემთხვევაში, ბენეფიციარი აგროვებს).
ეს არის უპირატესობა Roth IRA-ს შეიძლება ჰქონდეს ტრადიციულ IRA-სთან შედარებით.
შეიძლება შეიტანოთ კონტრიბუცია თქვენს Roth IRA-ში მას შემდეგ, რაც მიაღწევთ 70½ წელს და შეგიძლიათ დატოვოთ თანხები თქვენს Roth IRA-ში, სანამ ცოცხალი ხართ.
Roth IRA შეიძლება იყოს ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიში ან ინდივიდუალური საპენსიო ანუიტეტი და დაექვემდებაროს იგივე წესებს, რომლებიც ვრცელდება ტრადიციულ IRA-ზე, რამდენიმე გამონაკლისის გარდა.
ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიში არის ტრასტის ან პატიმრობის ანგარიში, რომელიც შექმნილია შეერთებულ შტატებში თქვენი ან თქვენი ბენეფიციარების ექსკლუზიური სარგებლობისთვის. ანგარიში იქმნება წერილობითი დოკუმენტით. დოკუმენტმა უნდა აჩვენოს, რომ ანგარიში აკმაყოფილებს ყველა შემდეგ მოთხოვნას.
- მეურვე ან მეურვე უნდა იყოს ბანკი, ფედერალური დაზღვეული საკრედიტო კავშირი, შემნახველი და სესხის ასოციაცია, ან IRS-ის მიერ დამტკიცებული ერთეული, რათა იმოქმედოს როგორც მეურვე ან მეურვე.
- მეურვე ან მეურვე, როგორც წესი, არ შეუძლია მიიღოს შენატანები წლის გამოქვითვის თანხაზე მეტი. თუმცა, გადაბრუნების შენატანები და დამსაქმებლის შენატანები გამარტივებულ თანამშრომელთა პენსიაზე (SEP) შეიძლება იყოს ამ თანხაზე მეტი.
- კონტრიბუცია, გარდა rollover შენატანებისა, უნდა იყოს ნაღდი ანგარიშსწორებით. იხილეთ Rollovers, მოგვიანებით.
- თქვენ ყოველთვის უნდა გქონდეთ თანხის ჩამორთმევის უფლება.
- თქვენს ანგარიშზე არსებული ფულის გამოყენება შეუძლებელია სიცოცხლის დაზღვევის პოლისის შესაძენად.
- თქვენს ანგარიშში არსებული აქტივები არ შეიძლება გაერთიანდეს სხვა ქონებასთან, გარდა საერთო სატრასტო ფონდისა ან საერთო საინვესტიციო ფონდისა.
- თქვენ უნდა დაიწყოთ დისტრიბუციების მიღება 70½ წლის მომდევნო წლის 1 აპრილამდე.
ინდივიდუალური საპენსიო ანუიტეტი
შეგიძლიათ დააწესოთ ინდივიდუალური საპენსიო ანუიტეტი ანუიტეტური ხელშეკრულების ან სიცოცხლის დაზღვევის კომპანიისგან დაფინანსების ხელშეკრულების შეძენით.
ინდივიდუალური საპენსიო ანუიტეტი უნდა გაიცეს თქვენი სახელით, როგორც მფლობელი, და თქვენ ან თქვენი ბენეფიციარები, რომლებიც გადარჩებიან თქვენ ხართ ერთადერთი, ვისაც შეუძლია მიიღოს სარგებელი ან გადასახადები.
ინდივიდუალური საპენსიო ანუიტეტი უნდა აკმაყოფილებდეს ყველა შემდეგ მოთხოვნას.
- თქვენი მთელი ინტერესი კონტრაქტში უნდა იყოს დაუსაბუთებელი.
- კონტრაქტი უნდა ითვალისწინებდეს, რომ თქვენ არ შეგიძლიათ მისი რომელიმე ნაწილის გადაცემა სხვა პირზე, გარდა ემიტენტისა.
- უნდა იყოს მოქნილი პრემიები ისე, რომ თუ თქვენი კომპენსაცია შეიცვლება, თქვენი გადახდაც შეიძლება შეიცვალოს. ეს დებულება ვრცელდება 1978 წლის 6 ნოემბრის შემდეგ გაცემულ კონტრაქტებზე.
- კონტრაქტი უნდა ითვალისწინებდეს, რომ შენატანები არ შეიძლება იყოს წლის განმავლობაში გამოქვითვადი თანხა IRA-სთვის და რომ თქვენ უნდა გამოიყენოთ ნებისმიერი დაბრუნებული პრემია მომავალი პრემიების გადასახდელად ან მეტი სარგებლის შესაძენად კალენდარული წლის ბოლომდე. იმ წლის შემდეგ, როდესაც თქვენ მიიღებთ ანაზღაურებას.
- გავრცელება უნდა დაიწყოს 70½ წლის მომდევნო წლის 1 აპრილამდე.
როთის საგადასახადო საგადასახადო საგადასახადო საგადასახადო სააგენტოს (Roth IRA) მისაღებად, ანგარიში ან ანუიტეტი უნდა იყოს მითითებული, როგორც Roth IRA, როდესაც ის შეიქმნა.
შეიძლება წვლილი შეიტანოს ტრადიციულ IRA-ში ან Roth IRA-ში ან ორივე ერთად. მაგრამ ჯამური შენატანები არც ერთ გეგმაში არ შეიძლება აღემატებოდეს პირის მიღებულ შემოსავალს.
შესაჯამებლად;
ტრადიციულ IRA-ში გადასახადი გამოიქვითება, რაც იმას ნიშნავს, რომ ფული, რომელსაც თქვენ ჩარიცხავთ თქვენს IRA-ში, არ იბეგრება მანამ, სანამ არ გამოიტანთ ამ ფულს მრავალი წლის შემდეგ. ფაქტობრივად, თქვენი ანაბარი გაიზრდება გადასახადისგან თავისუფალი წლების განმავლობაში და როდესაც და მხოლოდ მაშინ, როდესაც საბოლოოდ გამოიტანთ ფულს თქვენი პენსიაზე გასვლისთვის (ეს არის 59 წლის შემდეგ 1/2), თქვენ დაიბეგრებით ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადით.
მაგრამ თუ თანხებს გამოიტანთ 59 1/2 წლამდე, მაშინ მოგიწევთ გადაიხადოთ როგორც საშემოსავლო გადასახადი, ასევე 10% ჯარიმა დარიცხულ შემოსავალზე. მაგრამ, თუ თქვენი თანხები უნდა გადაიხადოთ მიღებული განსაკუთრებული ხარჯებისთვის, მაშინ 10%-იანი ვადაზე ადრე გატანის ჯარიმა გაუქმდება.
Roth IRA შენატანები არასოდეს გამოიქვითება გადასახადით. პირიქით, Roth IRA გთავაზობთ გადასახადებისგან გათავისუფლებას პენსიაზე გასვლისას გეგმიდან გასვლისას.
ასევე, Roth IRA იძლევა დიდ მოქნილობას, ნებადართულია გადასახადებისგან თავისუფალ კვალიფიციურ განაწილებაზე საპენსიო ასაკამდე ჯარიმის გარეშე. მაგალითად, პირველად სახლის მყიდველებს შეუძლიათ გამოიტანონ $10,000 მოგება ჯარიმების გარეშე და გადასახადების გარეშე, თუ თანხა როტის საგადასახადო სააგენტოში იყო მინიმუმ ხუთი საგადასახადო წლის განმავლობაში. ასევე არის გარკვეული შესვენებები განათლების ხარჯებისთვის.
