ძირითადი განსხვავება – განსაზღვრული სარგებელი და განსაზღვრული შენატანების პენსია
განსაზღვრული სარგებელი და განსაზღვრული შენატანების პენსია არის ინვესტიციის ორი ფორმა, რომელიც საპენსიო ასაკისთვის შემოსავლის დაგეგმვის საშუალებას იძლევა; თუმცა, ეს ორი ტერმინი ხშირად ურთიერთშემცვლელად გამოიყენება. შედეგად, მნიშვნელოვანია მკაფიოდ განსაზღვროს განსხვავება ამ ორს შორის. ძირითადი განსხვავება განსაზღვრულ საპენსიო პენსიასა და განსაზღვრულ შენატანთა პენსიას შორის არის ის, რომ განსაზღვრული პენსია არის საპენსიო გეგმა, რომელშიც დამსაქმებელი ახორციელებს შენატანს გარანტირებული ერთჯერადი თანხით თანამშრომლის პენსიაზე გასვლისას, რომელიც განისაზღვრება თანამშრომლის სახელფასო ისტორიისა და სხვა ფაქტორების საფუძველზე, მაშინ როცა განსაზღვრული შენატანი პენსია არის შემნახველი და საინვესტიციო გეგმა, რომელიც უზრუნველყოფს შემოსავალს დასაქმებულის დასაქმების შეწყვეტის შემდეგ.
რა არის განსაზღვრული საპენსიო პენსია?
განსაზღვრული პენსია არის საპენსიო გეგმა, რომელშიც დამსაქმებელი ახორციელებს შენატანს გარანტირებული ერთჯერადი თანხით თანამშრომლის პენსიაზე გასვლისას, რომელიც განისაზღვრება თანამშრომლის სახელფასო ისტორიის, ასაკის, სტაჟის წლების და სხვა სხვადასხვა ფაქტორების საფუძველზე. პენსიაზე გასვლისას თანამშრომლებს უფლება აქვთ მიიღონ საპენსიო ფონდები ერთჯერადი თანხის სახით ან ყოველთვიური გადასახადის შეხედულებისამებრ. თანამშრომლებს მცირე კონტროლი აქვთ იმ თანხების ოდენობაზე, რომლებსაც მიიღებენ პენსიაზე გასვლისას. განსაზღვრული პენსიის ოდენობის გამოსათვლელად გამოიყენება შემდეგი ფორმულა.
პენსიის შემოსავალი=საპენსიო მომსახურება / დარიცხვის მაჩვენებელი საპენსიო შემოსავალი
საპენსიო მომსახურება არის იმ წლების რაოდენობა, როდესაც თანამშრომელი იყო საპენსიო სქემის ნაწილი
დარიცხვის განაკვეთი არის შემოსავლის პროპორცია ყოველი წლისთვის, რომელიც თანამშრომელი მიიღებს პენსიის სახით (ეს ჩვეულებრივ გამოითვლება როგორც 1/60 ან 1/80)
საპენსიო შემოსავალი არის ხელფასი პენსიაზე გასვლისას/ ხელფასი საშუალოდ კარიერაზე
მაგ. თანამშრომელი A იყო საპენსიო სქემის ნაწილი 12 წლის განმავლობაში და პენსიაზე გადის წელიწადში 58 000 აშშ დოლარის ხელფასით. სქემას აქვს დარიცხვის განაკვეთი 1/80. ამრიგად, პენსიის შემოსავალი=12/ 80 $58,000=$8, 700
ჯიშები შეიძლება მოიძებნოს განსაზღვრული პენსიებში, სადაც თანამშრომელთა შენატანები ასევე ხშირია, განსაკუთრებით საჯარო სექტორში. განსაზღვრული შეღავათები სრულად იბეგრება, თუ დასაქმებულის მიერ შენატანები არ განხორციელებულა და თუ დამსაქმებელმა არ დააკავა შენატანები თანამშრომლის ხელფასიდან. ამ შემთხვევაში, თანხები ჩაითვლება საშემოსავლო გადასახადის მთლიან თანხაში. გარდა ამისა, იმ შემთხვევაში, თუ თანამშრომელი პენსიაზე გადის 55 წლამდე, პენსიას შეიძლება დაეკისროს 10%-იანი გადასახადი, როგორც ჯარიმა. როგორც ვთქვით, არსებობს გარკვეული გამონაკლისები ავადმყოფობისა და ინვალიდობის შემთხვევაშიც.
რა არის განსაზღვრული შენატანური პენსია?
განსაზღვრული შენატანების პენსია მოიხსენიება, როგორც დანაზოგი და საინვესტიციო გეგმა, რომელიც უზრუნველყოფს შემოსავალს დასაქმებულის დასაქმების შეწყვეტის შემდეგ.სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ეს არის საპენსიო გეგმა, რომელშიც დასაქმებულიც და დამსაქმებელიც აკეთებენ პერიოდულ შენატანებს. ეს შენატანები გადასახადია გადასახადით (გადასახადის გადახდა შეიძლება გადაიდოს მომავალ თარიღამდე) თანხის გატანამდე. განსაზღვრული შენატანების საპენსიო გეგმებში არ არსებობს გარანტირებული ფიქსირებული პენსია. განსაზღვრული შენატანების პენსიის დაწყება შესაძლებელია ძალიან მცირე ასაკშიც კი, და ინდივიდუალური მოთხოვნებიდან გამომდინარე, არჩევის რამდენიმე ვარიანტია შესაძლებელი. IRA, 401 (k) გეგმა და 403 (b) გეგმა არის ყველაზე ფართოდ ხელმისაწვდომი განსაზღვრული შენატანების საპენსიო გეგმები.
ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიში (IRA)
IRA-სთან ერთად, თანამშრომელი დებს გარკვეულ თანხას საპენსიო დანაზოგისთვის დამსაქმებლის, საბანკო დაწესებულების ან საინვესტიციო ფირმის მეშვეობით შექმნილ ანგარიშზე. IRA-ებში სახსრები ნაწილდება სხვადასხვა საინვესტიციო ვარიანტებში, რათა გამოიმუშაოს ანაზღაურება
401 (k) გეგმა
401(k) გეგმა არის საინვესტიციო გეგმა, რომელიც დაწესებულია დამსაქმებლების მიერ, რათა განახორციელონ ხელფასის გადავადების შენატანები უფლებამოსილი თანამშრომლებისთვის გადასახადამდე. 401 (k) ზოგადად ექვემდებარება მაღალი შენატანების ლიმიტებს და აქვს შეზღუდული მოქნილობა
403 (ბ) გეგმა
403(ბ) გეგმა არის 403 (ბ) მსგავსი საპენსიო გეგმა საჯარო სკოლებისა და გადასახადებისგან გათავისუფლებული ორგანიზაციების თანამშრომლებისთვის. ეს ასევე მოიხსენიება, როგორც საგადასახადო შეფარული ანუიტეტი (TSA) გეგმა.
განსაზღვრული შენატანების საპენსიო გეგმები ასევე ექვემდებარება ვადამდე გატანის გადასახადს 10%-ით, თუ თანხები ამოღებულია 59 წლამდე.
რა მსგავსებაა განსაზღვრული საპენსიო პენსიისა და განსაზღვრული შენატანის პენსიას შორის?
სახსრები, როგორც განსაზღვრული პენსიის, ასევე განსაზღვრული შენატანების პენსიაში, ექვემდებარება გადასახადს 10%-იანი ვადაზე ადრე გატანისას
რა განსხვავებაა განსაზღვრულ საპენსიო პენსიასა და განსაზღვრულ პენსიას შორის?
Defined Benefit Pension vs Defined Contribution Pension |
|
| განსაზღვრული პენსია არის საპენსიო გეგმა, რომელშიც დამსაქმებელი ახორციელებს შენატანს გარანტირებული ერთჯერადი თანხით თანამშრომლის პენსიაზე გასვლისას, რომელიც განისაზღვრება თანამშრომლის სახელფასო ისტორიისა და სხვა ფაქტორების საფუძველზე. | განსაზღვრული შენატანების პენსია მოიხსენიება, როგორც შემნახველი და საინვესტიციო გეგმა, რომელიც უზრუნველყოფს შემოსავალს დასაქმებულის დასაქმების შეწყვეტის შემდეგ. |
| წვლილი | |
| ზოგადად, დამსაქმებელი აკეთებს შენატანებს განსაზღვრულ პენსიაში. | განსაზღვრული შენატანების პენსიაში, დამსაქმებელიც და თანამშრომელიც აკეთებენ შენატანებს საპენსიო გეგმაში. |
| თანხა | |
| პენსიის ოდენობა განსაზღვრული სარგებელის გეგმაში გამომდინარეობს ფორმულიდან (პენსიის შემოსავალი=საპენსიო მომსახურება/დარიცხვა საპენსიო მოგება). | კონტრიბუციის ოდენობა განსაზღვრული შენატანების გეგმებში განსხვავდება განსახილველი გეგმის ტიპის მიხედვით. |
შეჯამება – განსაზღვრული საპენსიო პენსია განსაზღვრული შენატანების პენსიის წინააღმდეგ
განსხვავება განსაზღვრულ პენსიასა და განსაზღვრულ შენატანთა პენსიას შორის ძირითადად დამოკიდებულია იმაზე, თუ ვინ აფინანსებს გეგმას. მიუხედავად იმისა, რომ განსაზღვრული პენსია არის გეგმა, რომელსაც ჩვეულებრივ აფინანსებს დამსაქმებელი, განსაზღვრული შენატანების პენსია ეფუძნება როგორც დამსაქმებლის, ასევე დასაქმებულის მიერ შეტანილ შენატანებს.განსაზღვრული შენატანების პენსია უფრო მოქნილია განსაზღვრულ პენსიასთან შედარებით, რადგან ის აძლევს ინვესტორს არჩევანის მრავალფეროვან ვარიანტს. თუმცა, ორივე ტიპის გეგმა დაწყებულია მსგავსი მიზნის შესასრულებლად, რაც არის საპენსიო პერიოდისთვის ერთიანი თანხის ხელმისაწვდომობის უზრუნველყოფა.
ჩამოტვირთეთ Defined Benefit Pension vs Defined Contribution Pension
შეგიძლიათ ჩამოტვირთოთ ამ სტატიის PDF ვერსია და გამოიყენოთ იგი ოფლაინ მიზნებისთვის ციტირების შენიშვნების მიხედვით. გთხოვთ გადმოწეროთ PDF ვერსია აქ განსხვავება განსაზღვრულ სარგებელსა და განსაზღვრულ შენატან პენსიას შორის.
