ფულადი ნაკადების ანგარიშგება ფულადი ნაკადების პროექციის წინააღმდეგ
მათ, ვინც სწავლობს სხვადასხვა ფინანსური ანგარიშგების გაგებას, უნდა ისწავლოს ფულადი სახსრების ნაკადების ანგარიშგებასა და ფულადი სახსრების ნაკადების პროექციას შორის განსხვავების გაგება, რადგან ისინი წარმოადგენენ ორ განსხვავებულ შეხედულებას ორგანიზაციის ფინანსური ჯანმრთელობის შესახებ. ბიზნესი ამზადებს უამრავ ფინანსურ ანგარიშგებას, მათ შორის შემოსავლის ანგარიშგებას, ბალანსს და ფულადი ნაკადების ანგარიშგებას, რათა დადგინდეს კომპანიის ფინანსური ჯანმრთელობა. ფულადი სახსრების ანგარიშგება გთავაზობთ მიმოხილვას ფულადი სახსრების შემოდინებისა და გადინების შესახებ იმ პერიოდისთვის, რაც უზრუნველყოფს ფირმის ფულადი პოზიციის სასარგებლო მიმოხილვას.ფულადი ნაკადების პროგნოზები, მეორეს მხრივ, გვთავაზობს ფუტურისტულ ხედვას შემოდინებისა და გადინების შესახებ და ეხმარება მენეჯერებს დაგეგმონ ბიზნეს საქმიანობა სამომავლოდ. შემდეგი სტატია უფრო დეტალურად განიხილავს თითოეულ განცხადებას და ხაზს უსვამს მსგავსებებსა და განსხვავებას ფულადი სახსრების მოძრაობის ანგარიშგებასა და ფულადი სახსრების ნაკადების პროექციას შორის.
რა არის ფულადი სახსრების ნაკადის ამონაწერი?
ფირმის ფულადი სახსრების ანგარიშგება გვთავაზობს მკაფიო მიმოხილვას, თუ როგორ მიმდინარეობს კომპანიის ოპერაციები, საიდან მოდის სახსრები და როგორ იხარჯება ეს თანხები. ფულადი ნაკადების ანგარიშგება ნათლად აჩვენებს ფულადი სახსრების მოძრაობას ბიზნესის გარშემო და გთავაზობთ ფირმის ფულადი პოზიციის სურათს. ყველა ეს ფულადი ქვითრები და გადახდები შეჯამდება ერთად, რათა მივიღოთ რიცხვი, რომელიც ცნობილია როგორც წმინდა ფულადი ნაკადი, რომელიც არსებითად არის ნაღდი ფული, რომელიც რჩება მას შემდეგ, რაც ყველა შემოსული და გამომავალი ფულადი სახსრები აღირიცხება. ფულადი სახსრების მოძრაობის ანგარიშგება დაყოფილია რამდენიმე განყოფილებად, რომელიც მოიცავს: საოპერაციო საქმიანობას, საინვესტიციო საქმიანობას და დაფინანსების საქმიანობას.საოპერაციო საქმიანობა არის ის საქმიანობა, რომელიც ეხმარება კომპანიას შემოსავლის გამომუშავებაში. საინვესტიციო საქმიანობა ეხება ფულადი სახსრების მოძრაობას ფირმის ინვესტიციებში და ნებისმიერ გრძელვადიან ინვესტიციებში. საფინანსო საქმიანობა ეხება ნებისმიერ საქმიანობას, რომელიც დაკავშირებულია ფირმის აქციონერებთან და კრედიტორებთან. თუ ფულადი სახსრების ანგარიშგება ზუსტად არის შედგენილი, ამ სამი სეგმენტის ჯამები უნდა დაემატოს ფირმის მთლიან ფულად ნაკადს.
რა არის ფულადი ნაკადების პროექცია?
ფულადი ნაკადების პროგნოზი არის ნებისმიერი ფულადი შემოდინებისა და გადინების შეფასება, რომელსაც ფირმა უნდა ელოდეს მომავალში. ფულადი ნაკადების პროგნოზები ასევე ითვალისწინებს იმ ეფექტს, რომელსაც გარკვეული ხარჯები და ინვესტიციები ექნება ფირმის მომავალ წმინდა ფულად ნაკადებზე. ფულადი ნაკადების პროექცია მენეჯერებს სთავაზობს მკაფიო მიმოხილვას გარკვეული ბიზნეს საქმიანობისა და გადაწყვეტილებების ფინანსური მიზანშეწონილობისა და სიცოცხლისუნარიანობის შესახებ. ფულადი სახსრების ნაკადების ზუსტი პროგნოზი გთავაზობთ ფირმის ფულადი სახსრების შემოდინების კარგ შეფასებას. ეს ხელს უწყობს ფინანსურ დაგეგმვას, რადგან ბიზნესს შეუძლია დაგეგმოს გადახდები გამყიდველებთან და მომწოდებლებთან, ასევე დაგეგმოს შიდა ფულადი სახსრების გადინება ისეთი ხარჯებისთვის, როგორიცაა ქირა, ხელფასები, რეკლამა და ა.შ.ფულადი სახსრების ნაკადების პროგნოზის შესაქმნელად, კომპანიამ ჯერ უნდა განსაზღვროს მიზანი, რისთვისაც საჭიროა პროექცია. მიზნის განსაზღვრა ასევე გეტყვით, თუ რა ვადაში უნდა გაკეთდეს პროექცია. თუ პროგნოზი მიზნად ისახავს წლის ბოლოს მომგებიანობის განსაზღვრას, ფინანსურმა მენეჯერებმა უნდა გააანალიზონ შემოდინებისა და გადინების ოდენობა ფინანსური წლის განმავლობაში. გაყიდვები შეადგენს ფულადი სახსრების შემოდინების უდიდეს ნაწილს წლის განმავლობაში, მიუხედავად იმისა, რომ გაყიდვების მაჩვენებლების დასახვა საკმაოდ რთულია. კომპანიების უმეტესობა ამ მიზნით იყენებს გაყიდვების ისტორიულ მონაცემებს.
რა განსხვავებაა ფულადი ნაკადების ანგარიშგებასა და ფულადი ნაკადების პროექციას შორის?
ფულადი სახსრების მოძრაობის ანგარიშგება და ფულადი სახსრების ნაკადების პროგნოზი არის ორივე ფინანსური ანგარიშგება, რომელიც მომზადებულია ფირმის ფინანსური მდგომარეობის მკაფიო სურათის მიღების მიზნით. მიუხედავად იმისა, რომ ფულადი სახსრების ანგარიშგება გვთავაზობს მიმოხილვას ფირმის მიმდინარე წლის შემოდინებისა და გადინების შესახებ, ფულადი ნაკადების პროექცია, მეორეს მხრივ, ასახავს ფირმის შემოდინებასა და გადინებას, რომელიც მოსალოდნელია მომავალში.მიუხედავად იმისა, რომ ორივე სთავაზობს მენეჯერებს დამატებით ინფორმაციას გადაწყვეტილების მიღებისთვის, ფულადი ნაკადების პროექცია განსაკუთრებით გთავაზობთ დეტალურ ინფორმაციას მომავალი დაგეგმვისთვის. ფულადი ნაკადების პროექცია ეხმარება ბიზნესს მიიღონ მნიშვნელოვანი გადაწყვეტილებები ფირმის ფინანსებთან დაკავშირებით. ფულადი სახსრების ნაკადების ზუსტი პროგნოზები აუცილებელია ფირმის ფინანსური ჯანმრთელობისთვის.
რეზიუმე:
ფულადი ნაკადების ანგარიშგება ფულადი ნაკადების პროექციის წინააღმდეგ
• ფირმის ფულადი სახსრების ანგარიშგება გვთავაზობს ნათელ მიმოხილვას, თუ როგორ წარიმართება კომპანიის ოპერაციები, საიდან მოდის სახსრები და როგორ იხარჯება ეს თანხები.
• ფულადი სახსრების მოძრაობის ანგარიშგება ნათლად აჩვენებს ნაღდი ფულის მოძრაობას ბიზნესის გარშემო და გთავაზობთ ფირმის ფულადი პოზიციის სურათს.
• ფულადი ნაკადების პროგნოზი არის ნებისმიერი ფულადი შემოდინებისა და გადინების შეფასება, რომელსაც ფირმა ელოდება მომავალში.
• ფულადი ნაკადების ზუსტი პროგნოზი გთავაზობთ ფირმის ფულადი სახსრების შემოდინების კარგ შეფასებას. ეს ხელს უწყობს ფინანსურ დაგეგმვას, რადგან ბიზნესს შეუძლია დაგეგმოს გადახდები გამყიდველებთან და მომწოდებლებთან, ასევე დაგეგმოს შიდა ფულადი სახსრების გადინება და ხარჯები.
• ფულადი სახსრების მოძრაობის ანგარიშგება და ფულადი სახსრების ნაკადების პროგნოზები არის ორივე ფინანსური ანგარიშგება, რომელიც მზადდება ფირმის ფინანსური მდგომარეობის მკაფიო სურათის მისაღებად.
დამატებითი კითხვა:
