ნაღდი ფულის ბიუჯეტი პროგნოზირებული შემოსავლის ანგარიშგება
სხვაობა ნაღდი ფულის ბიუჯეტსა და პროგნოზირებულ შემოსავლის ანგარიშგებას შორის არის ის, რომ ფულადი სახსრების ბიუჯეტი მოიცავს ფულადი სახსრების შემოდინებისა და გადინების შეფასებას სააღრიცხვო წლისთვის, ხოლო პროგნოზირებული შემოსავლის ანგარიშგება უზრუნველყოფს შემოსავლებისა და ხარჯების შეფასებას. ფულადი სახსრების ბიუჯეტი და პროგნოზირებული შემოსავლის ანგარიშგება მომზადებულია, როგორც ძირითადი ბიუჯეტის ნაწილი, რომელიც უზრუნველყოფს პროგნოზებს ლიკვიდურობისა და მომგებიანობის შესახებ, შესაბამისად.
რა არის ნაღდი ბიუჯეტი?
ფულადი ბიუჯეტი აფასებს ბიზნესის მოსალოდნელ ფულად შემოდინებსა და გადინებას მომავალი წლისთვის.ფულადი ბიუჯეტი უზრუნველყოფს საკმარისი ლიკვიდობის გარანტიას ამ პერიოდისთვის. თუ კომპანიას არ აქვს საკმარისი ლიკვიდობა სამოქმედოდ, მან უნდა მოიზიდოს მეტი კაპიტალი აქციების გამოშვებით ან ვალის აღებით.
ფულადი სახსრების წმინდა ნაკადების პროგნოზი გამოითვლება, როგორც სხვაობა ფულადი სახსრების შემოდინებასა და გადინებას შორის. თუ არსებობს ფულადი სახსრების უარყოფითი ნაკადი, ეს მიუთითებს იმაზე, რომ კომპანიას, სავარაუდოდ, გარკვეული პერიოდის განმავლობაში აქვს სირთულეები რუტინული ოპერაციების წარმოებაში.
ქვემოთ მოცემულია რამდენიმე ფაქტორი, რამაც შეიძლება ხელი შეუწყოს ასეთ სიტუაციას.
- დებიტორული დავალიანებების გაზრდილი პერიოდი სჭირდება გადასახდელი თანხის დასაფარად.
- კომპანიამ მოახდინა გადასახდელი ანგარიშები მათ მიერ მინიჭებული საკრედიტო პერიოდის წინ.
- არსებობს მთელი რიგი უმოქმედო აქტივები, რომლებიც არ წარმოქმნის ეკონომიკურ აქტივობას.
ზემოხსენებული სიტუაციის უარყოფითი გავლენის შესამცირებლად გადაწყვეტილებების მიწოდებით, კომპანიის ფულადი სახსრების მდგომარეობა შეიძლება გაუმჯობესდეს.
სურათი 01: ნაღდი ფულის ბიუჯეტის ფორმატი
რა არის პროგნოზირებული შემოსავლის ანგარიშგება?
პროექტირებული მოგების ანგარიშგება არის მნიშვნელოვანი დოკუმენტი, რომელიც ასახავს შემოსავლებს, რომელსაც ბიზნესი მიიღებს მომდევნო ფინანსურ წელს, ამ პერიოდისთვის მოსალოდნელი ხარჯების გამოკლებით. იმის გამო, რომ შემოსავლის საბოლოო მაჩვენებლის მიღება ნიშნავს მიღებული და დაკარგული თანხების ყურებას, შემოსავლის საპროექციო განცხადებებს ზოგჯერ უწოდებენ მოგება-ზარალის ანგარიშგებას. ამ განცხადების მომზადების მიზანია იმის გაგება, თუ რამდენ მოგებას გამოიმუშავებს კომპანია მომავალში. ეს სასიცოცხლოდ მნიშვნელოვანია, რადგან აქციონერები დაინტერესებულნი არიან მოგებით და აქციების ფასის გაზრდით. პროგნოზირებული შემოსავლის განაცხადის ფორმატი მოცემულია ქვემოთ.
სურათი 02: პროგნოზირებული შემოსავლის ანგარიშგების ფორმატი
რა განსხვავებაა ნაღდი ფულის ბიუჯეტი და პროგნოზირებული შემოსავლის ანგარიშგება?
ნაღდი ფულის ბიუჯეტი პროგნოზირებული შემოსავლის ანგარიშგება |
|
| ნაღდი ფულის ბიუჯეტი მოიცავს ფულადი სახსრების შემოდინებისა და გადინების შეფასებას სააღრიცხვო წლისთვის. | პროექტირებული მოგების ანგარიშგება იძლევა შემოსავლებისა და ხარჯების შეფასებას. |
| მიზანი | |
| ფულადი ბიუჯეტის მიზანია კომპანიის ლიკვიდურობის მდგომარეობის შეფასება. | პროექტირებული მოგების ანგარიშგების მიზანია კომპანიის ლიკვიდურობის მდგომარეობის შეფასება. |
| წმინდა შედეგი | |
| მასტერ ბიუჯეტის წმინდა შედეგი მოიხსენიება, როგორც წმინდა მოგება ან წმინდა ზარალი. | ფულადი ბიუჯეტის წმინდა შედეგი მოიხსენიება როგორც ჭარბი ან დეფიციტი. |
რეზიუმე - ნაღდი ფულის ბიუჯეტი პროგნოზირებული შემოსავლის ანგარიშგების წინააღმდეგ
სხვაობა ნაღდი ფულის ბიუჯეტსა და პროგნოზირებულ შემოსავლის ანგარიშგებას შორის არის განსხვავებული, სადაც ფულადი სახსრების ბიუჯეტი გამიზნულია ლიკვიდურობის შესაფასებლად, ხოლო პროგნოზირებული შემოსავლის ანგარიშგება ორიენტირებულია მომგებიანობის შეფასებაზე. მიუხედავად იმისა, რომ მნიშვნელოვანია, ორივე ეს პროგნოზი ექვემდებარება ბიუჯეტების ზოგად შეზღუდვებს - მომზადება შრომატევადია და რეალური შედეგები შეიძლება მნიშვნელოვნად განსხვავდებოდეს ბიუჯეტისგან.
