ფინანსების ნაკადი vs ფულადი ნაკადის
როდესაც ბიზნესი ამზადებს წლის ბოლოს ანგარიშებს, ისინი ამზადებენ სამ ანგარიშს, რომელიც მოიცავს შემოსავლის ანგარიშგებას, ბალანსს და ფულადი სახსრების მოძრაობის ანგარიშს. გარდა ამისა, კომპანიები ასევე ამზადებენ გაუნაწილებელი მოგების ანგარიშგებას და სახსრების ნაკადის ანგარიშს, რათა მიიღონ უკეთესი ინფორმაცია ბიზნეს საქმიანობის შესახებ. ფულადი ნაკადების ანგარიშგება და სახსრების ნაკადის ანგარიშგება, როგორც ჩანს, იგივეა, მხოლოდ მათი ფორმულირება. თუმცა, ეს ორი ერთმანეთისგან საკმაოდ განსხვავებულია და შემდეგი სტატია იძლევა ნათელ მიმოხილვას მათი განსხვავებების შესახებ, ხოლო კარგი გაგებით, თუ რას ნიშნავს თითოეული.
ფულადი ნაკადი
ფირმის ფულადი სახსრების ანგარიშგება ნათლად აჩვენებს ფულადი სახსრების მოძრაობას ბიზნესის გარშემო, როგორ შემოვიდა ნაღდი ფული და სად დაიხარჯა. ყველა ეს ფულადი შემოსავალი და გადასახადები შეჯამდება ერთად, რათა მივიღოთ რიცხვი, რომელიც ცნობილია როგორც წმინდა ფულადი ნაკადი, რომელიც არსებითად არის ნაღდი ფული, რომელიც დარჩენილია ფულადი სახსრების ყველა მოძრაობის აღრიცხვის შემდეგ.
ფულადი სახსრების მოძრაობის ანგარიშგება დაყოფილია რამდენიმე განყოფილებად, რომელიც მოიცავს: საოპერაციო აქტივობებს, საინვესტიციო აქტივობებს და საფინანსო საქმიანობას. საოპერაციო საქმიანობა არის ის საქმიანობა, რომელიც ეხმარება კომპანიას შემოსავლების გამომუშავებაში, საინვესტიციო საქმიანობა ეხება ფულადი სახსრების მოძრაობას ფირმის ინვესტიციებში და ნებისმიერი გრძელვადიანი ინვესტიცია და დაფინანსება ეხება ნებისმიერ საქმიანობას, რომელიც დაკავშირებულია ფირმის აქციონერებთან და კრედიტორებთან. თუ ფულადი სახსრების ანგარიშგება შესრულებულია ზუსტად, ამ 3 სეგმენტის ჯამები უნდა დაემატოს ფირმის მთლიან ფულად ნაკადს.
ფინანსების ნაკადი
თანხების ნაკადის ანგარიშგება გვიჩვენებს საბრუნავი კაპიტალის მოძრაობას კომპანიასთან ანგარიშგების პერიოდში. საბრუნავი კაპიტალი ეხება კაპიტალს, რომელსაც ბიზნესი იყენებს ყოველდღიური ოპერაციებისთვის. საბრუნავი კაპიტალის გამოსათვლელად გამოყენებული ფორმულა არის [მიმდინარე აქტივები (როგორიცაა მარაგი, ნაღდი ფული, საბანკო ბალანსი) – მიმდინარე ვალდებულებები (კრედიტორები, ბანკის ოვერდრაფტი)]. ამ ფორმულის ცვლილებები ნათლად იქნება ნაჩვენები სახსრების ნაკადის ანგარიშგებაში. მაგალითად, თუ კომპანიის აქციები გაიზარდა $10,000-დან $20,000-მდე და საბანკო ბალანსი შემცირდა $50,000-დან $45,000-მდე, ნაშთი $5000 ნაჩვენები იქნება სახსრების ნაკადის ანგარიშგებაში.
ფუნდული ნაკადი vs ფულადი ნაკადი
ამ ორ განცხადებას შორის მთავარი მსგავსება არის ის, რომ ისინი შექმნილია იმისთვის, რომ უკეთ გაეცნონ ბიზნესის საქმიანობას მისი საქმიანობის პერიოდში. ორი ანგარიშგება მომზადებულია სპეციალურად კომპანიის ლიკვიდურობის (მისი დავალიანების გადახდის უნარის) მიმოხილვის მისაღებად.ეს ორი განცხადება საკმაოდ განსხვავდება ერთმანეთისგან იმ თვალსაზრისით, რასაც ისინი ჩაწერენ. ფულადი ნაკადების ანგარიშგება გვიჩვენებს ფულადი სახსრების მოძრაობას ბიზნესში მისი ყოველდღიური ბიზნეს ოპერაციების შედეგად, ხოლო სახსრების ნაკადის ანგარიშგება აჩვენებს ცვლილებებს ბიზნესის საბრუნავ კაპიტალში. თუმცა, ამ ორიდან ფულადი ნაკადების ანგარიშგება უფრო ფართოდ გამოიყენება, რადგან ცნობილია ფაქტი, რომ ფულადი სახსრების მოძრაობა არის ლიკვიდობის უკეთესი პროგნოზირება, საბრუნავი კაპიტალისგან განსხვავებით.
რეზიუმე:
ფონდის ნაკადი და ფულადი ნაკადები
• ფირმის ფულადი სახსრების ანგარიშგება ნათლად აჩვენებს ნაღდი ფულის მოძრაობას ბიზნესის გარშემო, როგორ შემოვიდა ნაღდი ფული და სად დაიხარჯა.
• სახსრების ნაკადის ანგარიშგება, მეორეს მხრივ, გვიჩვენებს საბრუნავი კაპიტალის მოძრაობას კომპანიასთან ანგარიშგების პერიოდში.
• ორივე ანგარიშგება მომზადებულია სპეციალურად კომპანიის ლიკვიდურობის (მისი დავალიანების გადახდის უნარის) მიმოხილვის მისაღებად.
