ძირითადი განსხვავება – კვალიფიცირებული და არაკვალიფიცირებული ანუიტეტი
ანუიტეტი არის ინვესტიცია, საიდანაც ხდება პერიოდული თანხის გატანა. ანუიტეტში ინვესტიციისთვის, ინვესტორს უნდა ჰქონდეს დიდი თანხის ინვესტიცია ერთდროულად და თანხის გატანა განხორციელდება გარკვეული პერიოდის განმავლობაში. ანუიტეტები შეიძლება დაიყოს ორ ძირითად კატეგორიად, როგორც კვალიფიციური და არაკვალიფიცირებული. კვალიფიციურ და არაკვალიფიციურ ანუიტეტს შორის მთავარი განსხვავებაა ის, რომ კვალიფიციური ანუიტეტი არის ანუიტეტი, რომელიც დასაშვებია საგადასახადო გამოქვითვისთვის, ხოლო არაკვალიფიცირებული ანუიტეტი არის ანუიტეტი, რომელიც არ არის დაშვებული საგადასახადო გამოქვითვაზე, რადგან ინვესტორმა უკვე გადაიხადა გადასახადები ფონდზე მის დროს. დაწყების.
რა არის კვალიფიციური ანუიტეტი?
კვალიფიცირებული ანუიტეტი მოიხსენიება, როგორც ანუიტეტი, რომელიც დასაშვებია გადასახადის გამოქვითვისთვის. შიდა შემოსავლების სამსახურის (IRS) თანახმად, როდესაც განაწილება ხდება ანუიტეტზე, ის ექვემდებარება საშემოსავლო გადასახადს. ვინაიდან კვალიფიციური ანუიტეტური შეთავაზება აგროვებს გადასახადით გადავადებულ მოგებას და აქვს მიმზიდველი საგადასახადო უპირატესობები, ისინი განიხილება როგორც მიმზიდველი ინვესტიციის ვარიანტი.
ქვემოთ მოცემულია კვალიფიციური ანუიტეტების რამდენიმე მაგალითი.
ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიში (IRA)
IRA-სთან ერთად, ინვესტორი დებს გარკვეულ თანხას საპენსიო დანაზოგისთვის ინვესტორის დამსაქმებლის, საბანკო დაწესებულების ან საინვესტიციო ფირმის მეშვეობით შექმნილ ანგარიშზე. IRA-ებში, სახსრები ნაწილდება სხვადასხვა საინვესტიციო ვარიანტში, რათა გამოიმუშაოს ანაზღაურება. არსებობს ორი ძირითადი ტიპის ფართოდ გამოყენებული IRA: ტრადიციული IRA და Roth IRA.
ტრადიციული IRA
ამ შემთხვევაში, თანხები არ იბეგრება გამოტანამდე. საპენსიო პერიოდის დასრულებამდე თანხის ამოღების შემთხვევაში სადაზღვევო კომპანიას ეკისრება 10%-იანი ჯარიმა. თუ გადასახადის განაკვეთი საპენსიო პერიოდის ბოლოს უფრო დაბალია, ეს უფრო მომგებიანია.
Roth IRA
Roth IRA-ში წლიური შენატანები ხდება გადასახადის შემდგომი სახსრებით. პენსიაზე გასვლისას საგადასახადო გადასახადი არ იქნება; ამიტომ, თუ საგადასახადო განაკვეთები უფრო მაღალია პენსიაზე გასვლის დროს, ეს ვარიანტი უფრო მომგებიანია ტრადიციულ IRA-სთან შედარებით.
401 (k) გეგმა
401(k) გეგმა არის საინვესტიციო გეგმა დამსაქმებლების მიერ, რათა განახორციელონ ხელფასის გადავადების შენატანები უფლებამოსილი თანამშრომლებისთვის გადასახადამდე.
403 (ბ) გეგმა
403(ბ) გეგმა არის 403 (ბ) მსგავსი საპენსიო გეგმა საჯარო სკოლებისა და გადასახადებისგან გათავისუფლებული ორგანიზაციების თანამშრომლებისთვის. ეს ასევე მოიხსენიება, როგორც საგადასახადო შეფარული ანუიტეტი (TSA) გეგმა.
სურათი 01: 401 (k) არის ერთ-ერთი ფართოდ გამოყენებული კვალიფიციური ანუიტეტი
რა არის არაკვალიფიცირებული ანუიტეტი?
არაკვალიფიცირებული ანუიტეტი არის ანუიტეტი, რომელიც არ არის დაშვებული საგადასახადო გამოქვითვისთვის, რადგან ინვესტორმა უკვე გადაიხადა გადასახადები ფონდზე მისი დაარსებისთანავე. მხოლოდ მიღებული პროცენტი იბეგრება არაკვალიფიცირებულ ანუიტეტში, როდესაც პროცენტი ამოღებულია. თუ ინვესტორი გადაწყვეტს ძირი თანხის ამოღებას, მაშინ გადასახადები იმავეზე არ იქნება გადასახდელი. ქვემოთ მოცემულია არაკვალიფიცირებული ანუიტეტის რამდენიმე მაგალითი.
აქციები
აქციები არის ინვესტიციები, რომლებიც წარმოადგენს საკუთრებას კომპანიაში. ჩვეულებრივი აქციები და პრივილეგიური აქციები არის აქციების ძირითადი ტიპები. საერთო აქციონერებს აქვთ ხმის უფლება, ხოლო პრივილეგირებული აქციონერები არა.
საერთო ფონდები
საერთო ფონდი არის საინვესტიციო საშუალება, სადაც სახსრები გაერთიანებულია ინვესტორების დიდი რაოდენობით, რომლებიც იზიარებენ ორმხრივ საინვესტიციო მიზანს. ურთიერთდახმარების ფონდს მართავს ფონდის მენეჯერი, რომელიც ინვესტიციებს ახორციელებს უამრავ ვარიანტში, როგორიცაა აქციები, ობლიგაციები და ფულის ბაზრის ინსტრუმენტები, კაპიტალის მოგების მიზნით.
რა განსხვავებაა კვალიფიცირებულ და არაკვალიფიციურ ანუიტეტს შორის?
კვალიფიცირებული vs არაკვალიფიცირებული ანუიტეტი |
|
| კვალიფიცირებული ანუიტეტი მოიხსენიება, როგორც ანუიტეტი, რომელიც დასაშვებია გადასახადის გამოქვითვისთვის. | არაკვალიფიცირებული ანუიტეტი არის ანუიტეტი, რომელიც არ არის დაშვებული საგადასახადო გამოქვითვისთვის. |
| პირისპირ | |
| კვალიფიცირებული ანუიტეტი არის გადასახადამდე ინვესტიცია. | არაკვალიფიცირებული ანუიტეტი არის გადასახადის შემდგომი ინვესტიცია. |
| მაგალითები | |
| IRAs, 401 (k) და 403 (b) გეგმები პოპულარული მაგალითებია კვალიფიციური ანუიტეტისთვის | აქციები და ურთიერთდახმარების ფონდები ფართოდ გამოიყენება არაკვალიფიცირებული ანუიტეტები. |
| IRS შეზღუდვები | |
| IRS ზღუდავს წლიურ შენატანებს კვალიფიციური ანუიტეტისთვის. | წლიური შენატანების IRS შეზღუდვები არ გამოიყენება არაკვალიფიცირებული ანუიტეტისთვის. |
რეზიუმე- კვალიფიცირებული vs არაკვალიფიცირებული ანუიტეტი
ძირითადი განსხვავება კვალიფიციურ და არაკვალიფიციურ ანუიტეტს შორის დამოკიდებულია იმაზე, არის თუ არა საგადასახადო გამოქვითვა (კვალიფიცირებული ანუიტეტი) დასაშვებია თუ არა საგადასახადო გამოქვითვა (არაკვალიფიცირებული ანუიტეტი). ორივე ამ ტიპის ანუიტეტს აქვს 10%-იანი ჯარიმა ადრეული გაყვანისთვის, თუ ინვესტორი 59 წელზე ნაკლები ასაკისაა.5 წელი. გარდა ამისა, ინვესტორებმა უნდა დაიწყონ შენატანების მიღება 70,5 წლის ასაკის მიღწევის შემდეგ, მიუხედავად იმისა, არის თუ არა ანუიტეტი კვალიფიციური თუ არაკვალიფიცირებული.
